خاص – 21 سؤالاً وإجابةً لتوضيح نظام التقاعد الجديد لدى الضمان الإجتماعي!
في كانون الأوّل 2023، أقرّ مجلس النوّاب اللبناني إصلاحاً مهمًّا من خلال إصدار القانون 319. ينصّ التشريع الجديد على تغيير جذري في نظام الضمان الاجتماعي إذ يقدَم آليةً جديدة للمعاشات التقاعدية في الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي إلى جانب إعادة هيكلة شاملة لإطارالحوكمة والإطار التنفيذي للصندوق.
وينشر موقعنا Leb Economy على سلسلة من الأسئلة والإجابات وردت في وثيقة صادرة عن منظمة العمل الدولية والصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، وتسلّط الضوء على أبرز ما يتضمّنه النظام الجديد، بما في ذلك الفئات المشمولة وشروط الأهلية وأنواع التقديمات ومستوياتها والحوكمة والعمليات التنفيذية. بالتالي، تهدف هذه الوثيقة إلى شرح الأحكام الرئيسية المنصوص عليها في القانون وتوضيحها للمستفيدين المحتملين.
1. هل يحقّ لي الإنتساب إلى نظام التقاعد الجديد والإستفادة منه ؟
تنطبق عليك أحكام نظام التقاعد الجديد إلزامياً إذا كنت تخضع حالياً لنظام تعويض نهاية الخدمة ولم تبلغ سنّ التاسعة والأربعين عاماً بتاريخ وضع القانون الجديد موضع التنفيذ. أمّا إذا كنت قد بلغت أو تجاوزت سنّ التاسعة والأربعين، فسيكون لك الخيار بين إحدى الحالتيْن التاليتيْن: أن تنتسب إلى نظام التقاعد الجديد أو أن تبقى خاضعاً لنظام تعويض نهاية الخدمة.
تتاح لك أيضاً إمكانية الانتساب اختيارياً إلى نظام التقاعد الجديد إذا كنت تندرج ضمن إحدى الفئات التالية: اللبنانيون الم قيمون في لبنان من العاملين لحسابهم، والمساعدين العائليين، وأصحاب العمل، والأجراء غير الدائمين في الزراعة؛ واللبنانيون العاملون في الخارج .
2. كيف يُحتسَب المعاش التقاعدي؟
سيكون لكلّ شخص مضمون حساب فردي افتراضي يخصَّص له جزءٌ من إجمالي الاشتراكات (12.25% من مداخيلك). وتضاف إلى حسابك الفردي الافتراضي فائدةٌ سنوية2 بمعدّل يساوي زيادة متوسّط مداخيل جميع المشتركين في النظام.
عند بلوغ سنّ التقاعد، لن يسدد حسابك الفردي الافتراضي كمبلغ مقطوع، بل يحوّل إلى معاش باستخدام “عامل تحويل” (conversion factor) يستند إلى العناصر التالية في وقت التقاعد: العمر المتوقّع، ومعّدّل الفائدة، والتعديلات على المعاش التقاعدي وفقاً لتكلفة المعيشة، وما إذا كان لديك خلفاء مؤّهّلون للاستفادة من التقديمات بعد وفاتك .
مثال للتوضيح: إذا استخدمنا افتراضات معّدّل الوفيات ومعّدّل الفائدة المستخدمة في التقييم الإكتواري، فإنّ عامل التحويل لرجل يبلغ من العمر 64 عا ما في عام 2055 ولديه زوجة تبلغ من العمر 60 عاماً قد يساوي 16.77423. بالتالي، يقسَم الحساب الفردي الافتراضي المتوقّع على 16,77423 لتحديد المعاش السنوي الذي يصرف كلّ شهر. يستند هذا المثال التوضيحي إلى نسخة أوّلية من عوامل التحويل المستخدمة في التقييم الإكتواري. عملياً، لن تكون هذه العوامل ثابتة وستختلف غالباً بناءً على العمر المتوقّع ومعدّلات الفائدة واعتبارات أخرى.
3. هل هناك حدّ أدنى للمعاش التقاعدي ؟
نعم – سيكون معاشك التقاعدي مساوياً على الأقلّ للضمانة الأعلى بين هاتين الضمانتيْن:
- الضمانة الأولى: 55% من الحّدّ الأدنى الرسمي للأجور عند التقاعد بعد 15 سنة من الاشتراك، مع زيادة بنسبة 75% عن كلّ سنة اشتراك إضافية، لتبلغ في حَدّها الأقصى 80% من الحّدّ الأدنى الرسمي للأجور؛
- الضمانة الثانية: 33% x عدد سنوات الاشتراك x “متوسّط مداخيلك بعد إعادة تقييمها” (راجع السؤال التالي).
4. هل تُحتسَب الإشتراكات التي سدّدتها طوال مسيرتي المهنية ضمن تقديمات التقاعد النهائية ؟
نعم، يعتمد متوسّط الدخل في مجمل المسيرة المهنية لإحتساب الأجر المرجعي الذي تستند إليه الضمانة الثانية للمعاش التقاعدي. لذلك، يحتسب كلّ شهر من الاشتراك ضمن مبلغ التقاعد النهائي الخاصّ بك. وسيبدأ حساب متوسّط الراتب الوظيفي اعتباراً من تاريخ دخول النظام الجديد حيّز التنفيذ.
والأهمّ من ذلك أن راتبك المرجعي لن يحتسب كمتوسّط بسيط للمداخيل السابقة والحالية إذ تترتبّ على ذلك خسارةٌ يتكبّدها العمّال نظراً لانخفاض قيمة الرواتب القديمة. بدلا من ذلك، يطبق ما يسمّى بمتوسّط الراتب الوظيفي “بعد إعادة تقييمه”: يتمّ تحديث الرواتب السابقة وفقاً لمستويات الأجور الحالية وبما يتماشى مع متوسّط الزيادة السنوية للأجور المصرح عنها. بالتالي، تعكس رواتبك السابقة متوسّط الزيادة في الرواتب الملحوظة في الاقتصاد اللبناني قبل احتساب الأجرالمرجعي المستخدم في حساب معاشك التقاعدي.
في المثال أدناه، المتوسّط البسيط لمداخيلك خلال السنوات الثلاث الأولى سوف ينتج عنه أجر مرجعي قدره 800000000. وتؤّدّي عملية إعادة تقييم الأجور السابقة وفقاً لمتوسّط تضخمّ الأجورإلى أجر مرجعي أعلى يناهز 839000000.
5. متى يمكنني البدء بتحصيل معاشي التقاعدي؟
يمكنك البدء بتحصيل معاشك التقاعدي عند بلوغك ستّين عاماً شرط أن تكون قد اشتركت في النظام لمدّة لا تقلّ عن 15 عاماً.
ولكنْ ، إذا بدأت بالتحصيل قبل سنّ 64 عاماً (أي ما يسمّى “سنّ التقاعد القانونية”)، يخفَّض معاشك التقاعدي لأنكّ ستتقاضى معاشاً تقاعدياً لفترة أطول . يبلغ التخفيض 0.5% شهري ا قبل سنّ 64 عاماً وينطبق على الضمانتيْن للحدّ الأدنى للمعاش التقاعدي. 4 على سبيل المثال، إذا بدأت بتحصيل معاشك في سنّ 63 عاماً، سيخفض الحدّ الأدنى للمعاش التقاعدي بنسبة 6% طوال حياتك. وإذا بدأت بتحصيله عند سنّ 60 عاماً، فسيخفض الحدّ الأدنى للمعاش التقاعدي بنسبة 24%.
لديك الحقّ في مواصلة العمل بعد بلوغك سنّ 64 عاماً، مع تطبيق شروط الاشتراك نفسها . وإذا عدت إلى العمل بعد أن تكون قد بدأت بتلقّي المعاش التقاعدي، يتمّ التعامل مع فترة اشتراكك الجديدة بشكل منفصل، وستستخدم لحساب معاش إضافي منفصل .
6. ماذا لو توفّيت بعد أن أبدأ بتحصيل المعاش التقاعدي ؟
في حال وفاتك بعد البدء بتحصيل معاشك التقاعدي، يستمرّ تسديد معاشك التقاعدي للخلفاء. إذا كان لديك زوج /ة على قيد الحياة وأولاد معالون ،ت سدد نسبة 40% من معاشك للشريك الباقي على قيد الحياة، وتوزع نسبة الـ 40% الأخرى بالتساوي بين الأولاد المعالين.
عند انقضاء شروط استفادة الأولاد من معاش الخلفاء، أو في حال لم يكن لديك أولاد، تؤول حصّتهم إلى الزوج /ة (وبالعكس).
يمكن للزوج أو الزوجة الاستفادة من الدفعات الشهرية حتّى يتزوّج /تتزوّج مرّة أخرى أو حتّى وفاته/ا. وقد يستمرّ أولادك بالحصول على المدفوعات إلى حين بلوغهم سنّ 18 عاماً، أو 25 عاماً إذا كانوا متفرّغين للدراسة. ولا يحدد العمر الأقصى للأولاد المعالين ذوي الاحتياجات الخاصّة إذا كانوا غير متزوّجين وغير قادرين على تأمين معيشتهم.
7. ماذا لو توفّيت قبل أن أبدأ بتحصيل المعاش التقاعدي ؟
في حال وفاتك بعد اشتراكك في النظام وقبل أن تبدأ بتحصيل معاشك التقاعدي، يحقّ للخلفاء الحصول على معاش تقاعدي محول من حسابك الفردي الافتراضي على ألاّ يقلّ المعاش التقاعدي عن الضمانة الأعلى بين الضمانات التالية:
- الضمانة الأولى: 55% من الحّدّ الأدنى الرسمي للأجور في تاريخ الاستحقاق بعد 15 “سنة مقيّدة” من الاشتراك، مع زيادة بنسبة
1.75% سنوياً، لتبلغ في حدِّها الأقصى 80% من الحّدّ الأدنى الرسمي للأجور؛
- الضمانة الثانية: 33% x “سنوات الاشتراك المقيّدة ” x متوسّط مداخيلك بعد إعادة تقييمها، بحدّ أقصى لا يتعدّى 40%؛
- لأغراض تطبيق الصيغة الواردة في البندَيْن “أ” و” ب” أعلاه ،تسُاوي “السنوات المقيّدة” سنوات اشتراكك بالإضافة إلى عدد السنوات بين تاريخ وفاتك السنّ العادية للتقاعد.
إذا توفّيت قبل البدء بتحصيل معاشك التقاعدي ،يقسم المعاش المستحقّ للخلفاء بينهم على النحو الموضّح في السؤال 6 أعلاه. إذا لم يكن لديك أيّ خلفاء مؤهّلين، تسدد قيمة حسابك الفردي الافتراضي كمبلغ مقطوع للمالكين المستفيدين المحدّدين بموجب القانون .
8. ماذا لو أصبت بإعاقة قبل التقاعد ؟
إذا كنت قد اشتركت في النظام لمدّة 3 سنوات على الأقّلّ (سنة واحدة في حالة الحوادث غير المهنية) وقرّر المجلس الطبّي للصندوق الوطني للضمان الاجتماعي أنكّ فقدت بشكل دائم ما لا يقلّ عن ثلثيْ قدرتك على العمل، يحقّ لك الاستفادة من معاش مدى الحياة.
9. ما هو الحدّ الأدنى لعدد سنوات الإشتراك التي تُخول الشخص الحصول على معاش تقاعدي؟
للحصول على معاش الشيخوخة، يجب أن تكون قد اشتركت في النظام لمدّة لا تقّلّ عن 15 عاماً. إذا لم تتجاوز مّدّة اشتراكك في النظام
15 عاماً، تحصل عند بلوغك سنّ التقاعد على مبلغ مقطوع يعادل القيمة المتراكمة في حسابك الفردي الافتراضي .5
ولكنْ ، خلال الفترة الانتقالية، إذا قرّرت الانتساب إلى نظام التقاعد الجديد، سيسمح لك بالحصول على معاش تقاعدي، حتّى لو كان عدد سنوات اشتراكك يقلّ عن 15 عاما. في هذه الحالة، ي حتسب الحدّ الأدنى لمعاشك التقاعدي وفقاً لسنوات الاشتراك الفعلية. الحدّ الأدنى للاستفادة من معاش العجزهو 3 سنوات من الاشتراك. ولا يشترط أيّ حّدّ أدنى للاستفادة من معاش الخلفاء .
10. كم تبلغ الإشتراكات التي تترتّب عليّ ؟
بناءً على التقييم الإكتواري الذي أجراه الفريق الإكتواري التابع لمنظّمة العمل الدولية في كانون الثاني/يناير 2023، من المتوقّع أن تتراوح نسبة الاشتراك الإجمالية بين 17% و18% من مداخيلك. وتحدد كيفية توزيع نسبة الاشتراكات بينك وبين صاحب العمل في المرسوم التطبيقي. وسيحدد هذا المرسوم أيضاً نسبة الاشتراكات النهائية بناء على التوقّعات الإكتوارية المنقّحة عند تنفيذ النظام. يسمح القانون بزيادة نسبة الاشتراكات التي تبلغ حالياً 8.5 %، وذلك بشكل تدريجي على مدى عدّة سنوات .
11. هل هناك سقف للمداخيل يتمّ على أساسه احتساب اشتراكاتي وتقديماتي؟
نعم. هناك سقف للمداخيل التي تستند إليها اشتراكاتك ومساهمات صاحب العمل وتحتسب التقديمات على أساسها، وهو ي ساوي 4 أضعاف متوسّط الأجور المضمونة للمشتركين في نظام التقاعد الجديد. من المرجح أن يكون السقف أعلى خلال الفترة الانتقالية، وذلك لأن مستويات متوسّط الأجور المصرح عنها حالياً لدى الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي متدنيّة ولا يوجد سقف للاشتراكات في نظام تعويض نهاية الخدمة الحالي. وتستند اشتراكات المضمونين اختيارياً إلى جدول رواتب ثابت يحدد بموجب مرسوم .
12. هل تخضع المعاشات التقاعدية للفهرسة؟
نعم، على المدى القصير،يعاد تقييم معاشات الشيخوخة والعجز والخلفاء كلّ عام بحسب تضخمّ الأجور، على أساس متوسّط الزيادة في المداخيل المصرح عنها لدى الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي. بالتالي، تعكس التقديمات عملية تصحيح الرواتب في الاقتصاد اللبناني.
في المدى المتوسّط وبعد استقرار الوضع الاقتصادي، سيعاد تقييم معاشات التقاعد كلّ عام على أساس الزيادة في مؤشّر أسعار الاستهلاك الصادرعن إدارة الإحصاء المركزي. إذا تجاوزت الزيادة في مؤشّر أسعار الاستهلاك الحدّ الأقصى المحدّد مسبقا، قد تكون فهرسة المعاشات التقاعدية محدودة.
13-هل إعادة التقييم الكاملة لمداخيلي وفهرسة المعاشات التقاعدية هي عملية مضمونة دائماً ؟
كما ذكر سابقاً، يعاد تقييم مداخيلك ومعاشك التقاعدي سنويًا من أجل مواكبة متوسّط الزيادات في مداخيل المشتركين في النظام. عند إجراء تقييم إكتواري للنظام (كّلّ 3 سنوات)، يتمّ تحليل استدامته المالية. وفي بعض الحالات القصوى، قد يتخذ القرار بتعليق عملية إعادة تقييم المداخيل وفهرسة المعاشات التقاعدية بصورة مؤقّتة. وإذا حدث ذلك، قد يعاد التقييم بأثر رجعي في وقت لاحق، بمجرّد استعادة الاستدامة المالية للنظام .
14. هل يعترف النظام الجديد باشتراكاتي السابقة التي سدّدتهُا في إطار تعويض نهاية الخدمة؟
سيتمّ النظر في فترات الاشتراكات السابقة في نظام تعويض نهاية الخدمة – المحسوبة منذ تاريخ انتسابك لأوّل مرّة في النظام أو منذ آخر مرّة قمت فيها بعملية سحب نقدي من حساب تعويض نهاية الخدمة – لغرض تحديد أهلية الاستفادة من نظام التقاعد الجديد. على سبيل المثال، إذا اشتركت لمدّة 15 سنة في نظام تعويض نهاية الخدمة السابق و5 سنوات في نظام التقاعد الجديد، يحتسب معاشك التقاعدي بناء على مجموع 20 سنة من الاشتراك. 6
تحول قيمة جميع مستحقّات تعويض نهاية الخدمة التي تراكمت لديك بموجب نظام تعويض نهاية الخدمة إلى حسابك الفردي الافتراضي عند دخول نظام التقاعد الجديد حيّز التنفيذ .
15. هل سيكون وضعي أفضل مقارنةً بالتقديمات التي يحقّ لي الحصول عليها في ظلّ نظام تعويض نهاية الخدمة الحالي؟
تعرض أدناه بعض الأمثلة الافتراضية للمعاش التقاعدي وتقديمات تعويض نهاية الخدمة التي يحقّ لك الحصول عليها بناء على مدّة انتسابك ومستويات راتبك. بغرض التبسيط، تبين الأرقام بالدولار الأمريكي مع الافتراض بأنك ستتقاعد في عام 2025.
وكما يوضح الجدول أدناه، في جميع الأحوال، إن قيمة المعاشات الشهرية التي ستستفيد منها تتجاوز إلى حدّ كبير تقديمات تعويض نهاية الخدمة .
نح الزيادة في السنوات المقبلة عندما تكون الزيادة في مؤشّر أسعار الاستهلاك أقلّ من الحدّ الأقصى المحدّد.
- هل يمكنني أن أستمرّ بالإستفادة من تقديمات تعويض نهاية الخدمة إذا انتقلت إلى النظام الجديد؟
لا، ستستبدل جميع مستحقّات تعويض نهاية الخدمة الخاصّة بك بتقديمات نظام التقاعد الجديد.
17. أنا موظّف أجنبي في لبنان. هل يمكنني الإنتساب إلى النظام والإستفادة منه ؟
كموظّف أجنبي يعمل على الأراضي اللبنانية، ستخضع للنظام الجديد شرط أن يكون لديك تصريح عمل نظامي. يحقّ لك الحصول على التقديمات الكاملة على شكل معاشات تقاعدية دورية إذا كان بلدك يسمح أيضا بمعاملة مماثلة للعمّال اللبنانيين (مبدأ المعاملة بالمثل). 12 وإذا لم يستوف بلدك شرط المعاملة بالمثل، عند وفاتك أو إصابتك بإعاقة أو مغادرة لبنان إلى أجل غير مسمّى، ستتمكّن من المطالبة بكامل حسابك الفردي كمبلغ مقطوع، من دون تطبيق الحّدّ الأدنى من الضمانات .
18. إذا كنت أعمل لحسابي الخاصّ، كيف يمكنني المشاركة اختيارايا في النظام ؟
يتعيّن على المشاركين اختياراً تقديم طلب لانتسابهم إلى النظام. وسيخضعون لنفس معدّلات الاشتراك والتقديمات الإجمالية التي تنطبق على المشتركين الإلزاميين. ويحدد المشاركون اختياريا مستوى الدخل الذي تحتسب على أساسه الاشتراكات والمستحقّات بناء على شرائح محّدّدة مسبقا بموجب مرسوم.
19. مَنْ سيتولّى الإشراف على إدارة نظام التقاعد وأمواله ؟
سيتمّ إنشاء مجلس إدارة جديد ومصغّر للإشراف على جميع العمليات في إطار الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي، بما في ذلك إدارة نظام التقاعد الجديد واستثمار صندوق التقاعد. يضمّ المجلس الجديد 10 أعضاء بدلا من الأعضاء الـ 28 الحاليين. ومن بين أعضاء مجلس الإدارة العشرة، اثنان يمثّلان الحكومة، و4 يمثّلون العمّال، و4 يمثّلون أصحاب العمل. ويتعيّن على جميع أعضاء المجلس استيفاء الحدّ الأدنى من الشروط من حيث الخبرة والكفاءة للقيام بمهامهم، وفقاً لمصفوفة الشروط التي تحدد بمرسوم. يُشرِف مجلس الإدارة على جميع العمليات المتعلقّة بإدارة نظام التقاعد الجديد الذي سيتولّى مسؤوليته كلٌّ من المدير العام والإدارات المختصّة في الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي .
سيتمّ أيضاً إنشاء لجنة استثمار مستقلةّ تضمّ ستّة خبراء مؤّهّلين في مجال الاستثمار بالإضافة إلى مديرعام الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي ومدير الاستثمار التنفيذي 13. تشرف لجنة الاستثمارعلى جميع الجوانب المتعلقّة باستثمار موجودات الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي بناء على سياسة الاستثمار المتّفق عليها .يختار ممثّلو مجلس الإدارة الأعضاء الخبراء في لجنة الاستثمار من الاختصاصيين المؤهّلين الذين يستوفون الحدّ الأدنى من الشروط من حيث الخبرة والكفاءة في مجال الإدارة المالية والاستثمارية. وتشرف لجنة الاستثمار بشكل مباش على عمل مدير الاستثمار التنفيذي والإدارة المعنيّة بشؤون الاستثمار.
20. مَن سيتولّى تقييم الإستدامة المالية للصندوق، ومَنْ سيُراقب حُسن الإدارة المالية؟
ينصّ القانون على إجراء فحص وتقييم إكتواري كلّ ثلاث سنوات للوضع المالي لنظام التقاعد واستدامته بالاستعانة بشركة أو مؤسّسة إكتوارية معتمدة ذات مصداقية مهنية معترف بها وفقا للمعايير الدولية. وسيحدد التقييم ما إذا كان الصندوق يتماشى مع هدف الاستدامة المالية وفقا لسياسة تمويلية مصدقة، مع تقديم توصيات بشأن التعديلات اللازمة عند الحاجة. ويتمّ تفعيل آلية الموازنة المالية التلقائية (السؤال رقم 13) بناء على توصية صادرة عن هذا التقييم الإكتواري الخارجي .
كذلك، يتعاقد مجلس الإدارة مع مؤسّسة تدقيق مستقلةّ ذات كفاءة مشهودة ومستوفية للشروط المهنية الدولية، وذلك لتتولّى التدقيق في حساباته ومخاطره، سواء لجهة المطلوبات أو الموجودات، فضلا عن نشر تقارير التدقيق الخارجي سنويا.
21. كيف يمكنني الإطّلاع على المعلومات المتعلقّة باشتراكات التقاعد ومستحقّاتي؟
ينصّ القانون على وجوب قيام الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي بإنشاء منصّة رقمية مخصّصة للخدمات الإلكترونية، بما في ذلك التسجيل وتسديد الاشتراكات والمطالبة بالتقديمات والمدفوعات، بالإضافة إلى قنوات إلكترونية تتيح للعمّال وأصحاب العمل الإطّلاع على المعلومات المتعلقّة بالاشتراكات والمستحقّات.
